鬼脑不像人脑那么多心眼，剥皮小鬼想到什么就说什么，一张尖嘴聒啄道：“小的不明白，地狱道里除了一班人在那穷叫唤，哪有甚看头。”秦广王道：“你天天在地狱里剥皮，自然不觉奇怪，只有那些不曾下去的人的才会感到新鲜。”
剥皮小鬼道：“原来如此。”他也不管人鬼之别，跳到虎背跟前，一把扯住虎背的手，叫道：“小哥，跟俺下地狱去也！”虎背听他说“下地狱”，浑身不自在，又见这小鬼长得实在难看，心想若地狱中人都是这副模样，看了以后没准连觉都睡不安稳，当即眼巴巴朝真人看过去，道：“师父，徒儿知错了，这地狱之行就免了罢。”
真人道：“免不得、免不得，看一看对你修行有益无害。”虎背求情不成，又道：“师父，你不和徒儿一同下去？”真人还未开口，秦广王已抢先道：“那不成、那不成！那些个恶鬼见有神仙下去，定会装作一副可怜样来哄骗你师父。老真人心肠慈悲，不经骗，必会带一大片出来。到时除了要安置他们外，还须向天庭得补交公文，也不知何年何月才能批下来，又将是麻烦事一桩。”
真人将头轻点，道：“既然这样，那我就不下去了。”随即转向虎背，说道：“眼下地府公事繁杂，为师不愿给他们多添麻烦，你跟着鬼差走一遭便好，我留在此处同阎君会话。”虎背只得乖乖跟在剥皮小鬼后头，硬起头皮出了森罗殿。
剥皮小鬼领着虎背，一会儿往东、一会儿朝西，经过许多衙门，在一处名为“阴司院”的地方给虎背弄了块腰牌。虎背将腰牌挂在腰带上，剥皮小鬼道：“地狱共有十八层，每层都派着一名总管在那把守，带上腰牌行起事来方便一些，犯不着跟他们一个个打招呼。”
出了阴司，两人径行数里，路上见到两个持铁链、拿皮鞭的鬼差迎面走来，持铁链的后面锁着一人，拿皮鞭的正在这人身上抽打。
虎背朝被打之人看过去，这人面目已经不辨，全身赤条条的，皮肉没一处完整，被皮鞭抽过地方已露出青筋白骨，模样惨不忍睹。可这人却偏偏不叫唤，鬼差一鞭子抽下来，就像打在石头上，这人除了身躯抖动外，没半点反应。
两鬼差看到剥皮小鬼，停下来，拿皮鞭的冲他打了声招呼，“剥皮小鬼，你身后带着的是什么人？如何会有阴司腰牌？”剥皮小鬼道：“你们两个见过神仙没有？”两鬼差对视一眼，齐摇头，持铁链的说：“神仙要么住在天上，要么隐在人间，我兄弟二人在阴世当差，哪能见得到仙颜，莫非你见过不成？”
剥皮小鬼一脸得意，道：“非但见过，而且一次见到了两个。”鬼差道：“造化、造化，你给说说，神仙都长得什么模样？”剥皮小鬼挥舞着手中人皮，比画道：“这两个神仙一老一小，老的是个白胡子先生，小的就是他了。”小鬼将虎被推到身前，接着说：“就连咱们的阎王老爷也对两人客客气气，这不，老爷让我带小神仙去地狱观光哩。”